个税扣除20问：需发票？咋算首套房贷？

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你的朋友圈肯定被税收减免规则所欺骗了。

密切关注结婚和生孩子，送他们去学校，如果你有钱就不要买房子，只要有一套房子住，孝敬父母，多学习。

这是网民总结的扣税规则的精髓。

对细则最清晰的解释来自《国家商业日报》(微信号:nbdnews)“重！减税的细节如下:抚养孩子、提供住房、租房、重病、赡养父母，然后减免他们的税收，最低税额为零。

文章发表后，很快就达到了10万多条，边肖在评论区充分感受到了大家的热情和关注。

许多读者直接参与额外的扣除，如儿童教育、住房供应和赡养老人。感受到减税政策后，大家很快开始关心征求意见稿中的细节，比如:

有两个孩子的家庭最关心的是他们的教育费用能否扣除。

努力租房的年轻人关心什么样的凭证可以用作租金扣除。

一些读者甚至找到了边肖，询问了这一特殊演绎的实施细节。读者的问题很多，也很专业。边肖查阅了相关文件，咨询了权威人士，整理出了20个关键问题，并逐一回答。

1 q

减税的红包不小。额外的特别扣除何时才能真正实施？

根据这一安排，经过15天的协商，这些特殊的附加扣除项目将在明年1月1日进行修改和完善，并提交国务院讨论。

2 q

收入达不到5000元的可以扣除吗？

目前，扣除“三险一金”等项目后，个人收入未达到5000元起征点的人无需纳税，暂不涉及扣除。

3 q

特殊扣除需要纳税人自己申报吗？

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例(征求意见修订稿)》，特别附加扣除的处理方法已经明确，已取得工资薪金的纳税人可以向扣缴义务人提供代扣代缴信息。

简单来说，纳税人可以提供相关信息，由单位代扣代缴。同时，由于一些信息涉及个人隐私，纳税人也可以选择自行向税务机关申报。

4个问题

为了实现扣除，普通人(603883，诊断单元)会因为发票或证件而失去双腿吗？

专家指出，总的来说，这次公布的措施在公平和效率之间取得了很好的平衡，减负幅度超出了预期。税收征管也力求简单易行，纳税人应尽量避免提供各种证明。例如，纳税人在子女教育和赡养老人方面的支出发票不需要另外提供和解释。

同时，鉴于该政策覆盖面广、实施复杂，国家正在加快建立跨部门信息共享机制，防止虚假骗税和偷税漏税，确保征管风险可控。

5个问题

两个孩子的教育费用可以扣除吗？

它可以被扣除。根据征求意见稿，每个孩子12000元(每月1000元)的标准配额扣除额也符合国家目前放开二孩家庭的政策，可以有效减轻二孩家庭的支出负担。

6 q

三岁以下的婴儿花费很多钱，那么为什么不扣除他们孩子的教育项目呢？

一位业内资深专家告诉记者，儿童教育包括学前教育和学术教育。三岁以下儿童属于抚育阶段，不属于教育阶段，暂时未纳入扣除范围。

7 q

扣除租金需要什么证明？

根据征求意见稿，纳税人应保留房屋租赁合同。

至于减租，还有两点需要说明。首先，租金是按照固定的比率扣除，而不是按照租金发票限额扣除，这考虑到了当前租赁市场的实际情况，即大多数租赁行为都没有开具发票。第二，如果以发票为前提，可能会增加纳税人的负担，推高租金。

8 q

为什么租金扣除是按地区划分的？

目前，它确实分为三类扣除标准。出租屋位于直辖市、省会城市、计划单列市和国务院确定的其他城市。扣除标准为每年14400元(每月1200元)；除上述城市外，其他注册人口在100万以上的城市，扣除标准为每年12000元(每月1000元)，其他注册人口在100万以下的城市，扣除标准为每年9600元(每月800元)。

中国财政科学研究院研究员孙刚表示，扣除标准在很大程度上涵盖了全国平均租金支出水平，同时考虑了不同地区租金水平的差异。

9 q

租金扣除标准为何高于按揭？

孙刚表示，房屋租金扣除标准总体上略高于按揭利息扣除标准，体现了对租房者的关怀。

目前，它正朝着大力发展租赁市场的方向发展，这种租金减免的安排也符合租赁市场的鼓励政策。

10 q

如何定义继续教育？绘画、艺术和体育等个人兴趣和爱好可以减税吗？

根据征求意见稿，继续教育包括学历继续教育、技能人员职业资格继续教育和专业技术人员继续教育。

职业目录中未包括的一些个人兴趣和爱好培训与职业技能关系不大，因此暂时不在扣除范围之内。请注意，这里的关键点在于职业技能的相关性！

11 q

学术教育的学费可以每年扣除。如何扣除职业资格继续教育的费用？

一位行业专家给记者举了一个例子，不仅仅是参加培训，而是在获得相关证书的那一年，按照每年3600元的额度扣除。

12 q

纳税人需要证明他们的第一笔房屋贷款吗？

据记者咨询的银行系统人士透露，首套房贷确认信息比较完善，纳税人不需要提供太多的附加证明。

13 q

什么样的老年人包括在赡养老人的范围内？丈夫帮助赡养妻子的父母。丈夫能扣除吗？

根据征求意见稿，赡养老人包括60岁以上的父母和其他法定赡养人；其他法定受抚养人是指其祖父母的子女已经死亡并实际承担抚养义务的孙辈。

权威专家告诉记者，供养公公婆婆目前不包括在扣除范围内，但如果夫妻双方都有父母供养，就应该申报特殊扣除。例如，在一个由两个独生子女组成的家庭中，夫妻双方供养四个老人，夫妻双方都可以按每月2000元申报特别扣除。

14 q

被赡养的老人是否意味着没有收入来源或退休人员被计算在内？

根据咨询草案，支持老人的条件只有两个。首先，老年人超过60岁，其次是纳税人的父母或其他合法受抚养人，这与老年人的经济状况无关，没有经济来源的退休人员也包括在内。

15 q

如何扣除非独生子女家庭的养老费用？

根据征求意见稿，非独生子女的纳税人可以与兄弟姐妹分享24000元(每月2000元)的扣除额，如平等分享和协议分享。但是，每个纳税人分摊的扣除额每年不得超过12000元(每月1000元)。

例如，一个老人有三个孩子要抚养，每个孩子平均每人每年可以扣除24000元，每人每年8000元；也可由老年人指定或经子女同意，每个子女可分别享受6000元、6000元和12000元的扣除，但每个子女的扣除不得高于12000元。

16 q

哪一组人可能受益最大？

专家告诉记者，在正常情况下，生活费用负担较重，而中年人与老年人、小市民和按揭贷款是最有利可图的。他们可以享受许多额外的扣除，如子女教育、首次住房贷款和赡养老人。

另一方面，在扣除额相同的情况下，低收入人群的减税比例较大。例如，月收入7000元(扣除“三险一金”后)的人，如果符合2000元的扣除项目，则不需要纳税，减税比例达到100%。

17 q

有两个或两个以上孩子的家庭需要兄弟姐妹之间的书面分享协议吗？

根据征求意见稿，如果家属指定分享或家属同意分享，需要签署书面分享协议。

18 q

特殊附加税的标准扣除额是如何计算的？

记者了解到，决策部门广泛征求了包括企业、个人、社会团体和各省市人大代表在内的各方意见，除了借鉴国际经验外，还采取无计划的方式提前征求意见，广泛吸收公众意见。

以第一套住房贷款利息专项附加扣款为例，商业银行贷款月平均利息约为1025元至1189元，而《征求意见稿》规定的月1000元扣款标准与之接近。西南财经大学经济与管理学院院长李赣分析，在国际上，韩墨意等国的按揭利息扣除限额约占人均月工资的10%至15%，上述扣除标准约占中国人均月工资的15%，处于较高水平。

19 q

与设定各种扣除相比，为什么不在5000元的基础上直接提高起征点呢？

根据《暂行办法》，个人所得税特别附加扣除遵循公平、合理、简便、切实减轻负担、改善民生的原则。

权威专家向记者解释说，综合所得税制度是科学的，只是简单地提高了个人所得税的起征点，没有考虑到纳税人生活负担的差异，这是不公平的。

专家还表示，特别扣除的最终效果是减轻部分纳税人的负担，其长远意义在于促进国家综合治理，深化综合分类税制改革，体现税收公平。

20 q

个人所得税改革如何促进消费？

专家告诉记者，此次税制改革的重点是减轻中低收入群体的税收负担，而中等收入群体将获得巨大的收益，这可以增加相应群体的税后收入，刺激消费。

来源：千龙新闻网