哪些保险能助你合理“节税”？

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从税收起征点的重新调整到crs(金融账户涉税信息自动交换标准)的正式实施，税收问题一直是人们关注的热点。特别是2018年第四季度财政部、国家税务总局发布了《关于个人所得税抵扣及税率适用问题的通知》，明确了2018年10月1日以后纳税人实际工资收入的具体“时间表”，并统一按5000元/月执行费用抵扣后，全国人大也再次展开了广泛的讨论。

事实上，除了提高起征点可以减轻个人税负外，近年来一些保险产品也得到政策的大力支持，这也可以帮助我们合理地“节税”。

税收优惠的健康保险可以“减税”

顾名思义，“税优健康保险”是指可以享受个人所得税减免政策，由商业保险公司承保的健康保险。这种类型的保险自2017年7月1日起正式生效。根据相关政策，个人购买符合要求的商业健康保险产品的费用，在计算应纳税所得额时，允许税前扣除。

目前，享受商业健康保险税收优惠政策的纳税人主要有三类人:一是从工作工资和连续劳动报酬中获得收入的个人；二是个体工商户的所有者，个体工商户的生产经营所得和企事业单位的承包经营、租赁经营所得；第三，独资企业的投资者、合伙企业的合伙人和承包商。购买商业健康保险后，上述三类纳税人在当年(月)纳税时，可按2400元/年(200元/月)的限额标准扣除税前个人应纳税所得额，具体扣除额与每位被保险人的实际收入挂钩。目前，纳税人在投保保费健康保险产品时，每年可以少缴纳高达1080元的个人所得税。

在产品设计方面，税收优惠的健康保险产品采取全民保险的形式，包括医疗保险和个人账户积累两项责任。产品的医疗报销比例相对较高。参加公共医疗或参加基本医疗保险的人员参加税收优惠医疗保险后，医疗费用按前两项报销，其余税收优惠医疗保险自费报销比例不低于80%。如果多个报销渠道的累计报销金额低于被保险人医疗费用总额的90%，保险公司将按规定自动向被保险人补足差额。此外，根据有关规定，税收优惠健康保险的医疗保险金额不得低于20万元，保险公司不得因投保人过去的病史而拒绝投保(但前患者的投保金额可能会大幅降低)，并有必要保证续保。

一般来说，税优健康保险产品与基本医疗保险和补充医疗保险相联系，用于被保险人在基本医疗保险和补充医疗保险补偿后，对其自身医疗费用的补偿，对既往有疾病的人有利。然而，对于健康人群而言，税收优惠型健康保险的整体节税效果仍然有限，其在医疗清单限制和保险额度方面的综合成本表现与目前市场上销售的中端医疗保险产品相比并无特殊优势。另一方面，由于目前这种保险大部分只能由团体投保，实际的保险操作将会相对稍微复杂一些。

递延税款养老保险“递延税款支付”

除了税收优惠的健康保险，还有一种与税收相关的保险——税收扩展的养老保险。目前，上海、福建省和苏州工业园区已正式试点推行递延所得税养老保险。对于试点地区的员工来说，投保这项保险相当于从税前工资中扣除养老保险费，从而减少了应纳税的工资和应缴纳的个人所得税。同时，这部分减少税款延期支付可以通过支持商业保险实现长期增值，也就是说，税款延期的时间可以用来换取投保人收入的增长。

就税前扣除限额的具体力度而言，现行试点政策规定，对于在试点地区领取工资薪金或连续劳动报酬的个人，税前扣除限额以当月工资薪金、连续劳动报酬收入的6%和1000元为基础。低扣除额；对个体工商户业主和个人独资企业投资者，税前扣除限额按当年应纳税所得额的6%或12000元的较低者确定。个人商业养老基金账户中的投资收入在支付期间不征收个人所得税。当个人开始领取企业年金收入时，其中25%将免税，其余75%将按10%的比例税率缴纳个人所得税。如果2017年上海市职工平均工资标准为7132元，参保人员可享受的个人缴费税前扣除额为427.92元。被保险人个人月收入超过16，666.67元时，税前扣除限额达到1000元/月(12，000元/年)的上限。

目前，递延所得税养老保险产品的开发遵循“收入稳定、长期锁定、终身征缴、精算平衡”的原则，提供三大类四种产品供消费者选择:一是收入决定型产品(A类)，即积累期内提供一定回报率(年复利)的产品；二、保证收益产品(B类)是指在积累期内提供保证收益率(年复利)并能根据投资情况提供额外收益的产品，可细分为月结算收益产品(b1)和季度结算收益产品(B2)；第三，收益浮动产品(丙类)是指在积累期内根据实际投资情况结算收益的产品，每周至少结算一次。

一些分析师指出，目前递延所得税养老保险的实际税率为7.5%，包括投资所得税，这大约相当于目前的10%。提高起征点后，累计税率超过10%的纳税人更适合配置相关的递延所得税养老金产品。在具体选择产品时，建议被保险人可以根据自己的风险承受能力和年龄进行配置。年轻投保人的积累期较长，因此他们可以选择在一定保证的基础上配置一些具有浮动收入的产品，而老年投保人则建议主要配置有保证的产品。

人寿保险也能“节税”

事实上，除了上述两种特殊的保单产品，人寿保险也被视为合理避税的有效工具。

具体来说，人寿保险的主要节税优势主要体现在遗产税的规避上(我国尚未征收遗产税)。根据最高人民法院《关于保险费是否可以视为被保险人遗产的批复》，如果在人身保险单中指定受益人，人身保险费不作为遗产处理。因此，只要在人寿保险中指定了死亡受益人，相关的保险金就不会被视为遗产。由于不作为遗产处理，自然没有必要缴纳遗产税，相关受益人也不需要缴纳个人所得税来获得人寿保险赔偿。

总的来说，根据现行政策，保险赔偿金，特别是人寿保险的死亡赔偿金，不需要缴纳个人所得税和遗产税。与美国等发达国家相比，税收优惠的健康保险最高200元/月与税收优惠的养老保险最高1000元/月之间仍有一定差距。但是，随着社会平均工资水平的提高和提高，中国个人缴费税前扣除标准有望在未来实现进一步的动态提升，具有税收优势和税收延伸的国内保险政策力度也有可能相应提高。相关的保险类型也值得我们持续关注。

行业新闻:洪钟保险与中国联通(600050，诊断)在大数据领域达成深度合作

近日，洪钟保险与中国联通在上海举行战略合作协议签字仪式。双方将充分发挥各自优势，在大数据等创新领域开展深入合作。

据悉，自2015年以来，洪钟保险加快了移动互联网、大数据等新兴技术的开发和应用，突破了传统的服务模式和销售模式。洪钟保险拥有全自动化的前端销售，并推出了数字营销平台“微商城”，以满足客户多样化的安全需求；在客户服务方面，洪钟保险将人脸识别技术应用于多个服务环节；我们还借助微信理赔大大提高了理赔时限。在此次洪钟保险与中国联通的合作中，双方将携手进一步探索多个环节的新突破。洪钟保险致力于通过创新合作为客户提供全面的健康、养老和财务管理解决方案。

洪钟保险副总经理兼首席渠道官张希凡表示，洪钟保险秉承“以客户为中心、创新驱动”的企业发展理念，近年来不断探索技术与保险产品和金融服务的结合。双方的合作将有助于洪钟保险借助技术和数据的力量更好地服务客户，提升客户体验。据悉，洪钟保险和中国联通将在各个领域开展深入合作。借助中国联通的数字平台，洪钟保险将联系更广泛的用户群，完善多维数据补充，与中国联通共同探索创新的保险产品。在通信技术解决方案的应用方面，中国联通将为洪钟保险提供定制服务。

来源：千龙新闻网