“保险+基金” 给自己多一份养老保障

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人生最大的悲哀是人活着，钱却不见了！这个笑话正是中国养老面临的问题。根据世界银行的计算，为了保持退休后的生活水平，养老金的替代率必须不低于70%，而中国的养老金替代率只有40%左右。

拥有安全感、安全感和结束老年是所有人的共同追求。自2005年以来，中国企业退休人员基本养老金实现了14次连续增长。毫无疑问，连续14次加息显示了中央和地方政府重视民生的决心和力度，但连续14次加息背后存在一个不容忽视的问题。中国养老金替代率呈现下降趋势，导致养老金不足的社会问题。在中国即将进入深度老龄化国家行列的今天，这一问题变得更加突出和紧迫。

随着递延所得税商业养老保险的开放，商业养老保险逐渐成为社会养老保险的一个重要方向。

不平衡的养老金结构

深度衰老离我们越来越近。根据国家老龄办公室发布的数据，截至2017年底，中国60岁及以上的老年人已达2.41亿，占总人口的17.3%。据估计，到2050年，老年人口的比例将达到34.9%。根据国际老龄化标准，60岁以上的人口占一个国家或地区总人口的10%，或者65岁以上的人口占该国家或地区总人口的7%，这意味着该国家或地区整体人口处于老龄化阶段。目前，中国老年人口占总人口的比例已经远远超过了国际老龄化标准。养老问题已经成为每个老年人及其家庭必须面对的现实，并且已经成为整个国家的挑战。

然而，更为严重的是，中国出现了“未富先老”的现象，这给养老金制度和经济发展带来了更大的压力。从世界发达国家的经济发展和人口变化来看，大部分发达国家在物质财富积累达到一定水平后开始进入老龄化阶段，因此他们有充足的财力来解决养老问题，但当中国进入老龄化社会时，物质财富积累相对不足。

中国银行业监督管理委员会主席郭树清今年10月在北京举行的国际养老金监管者全球论坛上表示，改革开放以来，面对经济体制转轨、城市化、养老金成本上升和人口快速老龄化等诸多挑战，中国养老金制度取得了积极成效。第一级基本养老保险、第二级企业年金、职业年金和团体商业养老保险、第三级个人商业养老保险构成了我国政府、企业和居民个人共享的养老保障体系的基本框架，被称为我国养老保障体系的“三大支柱”。郭树清还指出，我国养老金制度结构不平衡，基本养老金比例过高，人们对它过于依赖，市场化发展的职业和个人养老金“非常不足”。

“进一步发展和完善以市场为导向的养老保障体系，对于增强我国养老保障体系的稳定性，实现‘更加公平、更加可持续’的发展目标，具有重要的现实意义。”郭树清说道。

养老金替代率下降带来的挑战

去银行领养老金是许多退休老人每个月最期待的事情。然而，养老金替代率的下降让人感觉很糟糕。养老金替代率是指工人退休时的养老金水平与其退休前的工资收入水平之间的比率。它是衡量退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。为了保证工人退休后的生活水平，养老金的替代率必须保持在一个合理的水平。根据世界银行的计算，为了保持退休后的生活水平不下降，养老金的替代率必须不低于70%。也就是说，如果一个人退休前每月领8000元，退休后每月领5600元，那么养老金的替代率就可以保证在70%左右，退休后的生活水平和工作时差不多。

然而，数据显示，我国企业退休人员的养老金替代率呈下降趋势。养老金替代率的下降意味着企业员工退休后的收入远远低于工作收入。与欧美许多发达国家超过70%甚至100%的养老金替代率相比，中国的养老金替代率只有40%左右。面对深度老龄化的来临，如何提高养老金替代率已成为我国亟待解决的问题。

“欧美发达国家的养老金替代率确实很高，但这并不仅仅是由政府实现的。欧洲和美国政府提供的基本养老金替代率平均为42%，其余部分取决于企业年金和商业养老金。”世界上没有一个政府能够承受如此高的养老金替代率。许多国内专家在这方面达成了共识。一般认为，除基本养老金外，国家养老金和商业养老金是强有力的补充。中国银行保险监督管理委员会副主任黄宏(601988)曾经为商业养老保险计算过一个账户。有人从30岁到60岁投保，每月支付1000元，总计36万元。根据年保证收入的3.5%的复利，当他60岁退休时，他账户中的资金可能达到61.8万元，然后他每月收到2700多元，直到他85岁，总计82.4万元。商业养老保险在基本养老金之外的补充作用可见一斑。

事实上，推动商业养老保险在多层次社会保障体系中发挥更大作用已经上升到更高的决策领域。在国际养老金监管者组织的全球养老金论坛上，郭树清透露，在个人养老金领域，中国保险机构积极发展商业养老保险，为人民养老和健康积累了近9万亿元的长期储备。同时，推出住房反向抵押贷款养老保险试点，推出个人所得税递延商业养老保险试点。在《2017年中国养老发展报告》的新闻发布会上，黄宏更具体地指出，要推动商业养老保险在多层次社会保障体系中发挥更大作用，需要注意三点。首先，作为第三支柱，商业养老保险的定位不应是“锦上添花”，而是“雪中送炭”。它不应该仅仅是增加养老金积累的简单补充，还应该承担一定的基本保障功能，形成一个全新的、安全稳定的国家养老金储备基金，从而有效弥补第一支柱替代率和第二支柱覆盖率之间的差距。第二，商业养老保险的首要属性是保险属性，应突出“收入保障、长期锁定、终身受益、互助互助互助”的功能。收入保障是指商业养老保险作为一种契约性金融业务，能够有效抵御投资风险，为整个生命周期提供有保障的收入，帮助被保险人安全稳定地积累养老金；长期锁定是指商业养老保险可以锁定养老领域的保险资金，防止投保人在获得短期利益后随意改变养老金的用途；终身征缴意味着商业养老保险可以分阶段向投保人提供养老服务，直至其死亡，以确保其活到老年；互助互助是指保险机构对养老基金进行整体管理，实现养老保障的风险分担。

养老保险与财务管理开战

要提高商业养老保险的覆盖面，公众参与至关重要。如何提高人们的主动性和积极性？专家们指出，必须采取各种鼓励和支持措施。其中，郭树清提出的个人所得税递延商业养老保险是世界通行的做法，在中国也开始探索。今年4月，五部委联合下发《关于试行个人递延所得税商业养老保险的通知》，从5月1日起在上海、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人递延所得税商业养老保险试点。规定明确，试点地区个人通过个人商业养老基金账户购买符合要求的商业养老保险，允许在一定标准内税前扣除；纳入个人商业养老基金账户的投资收入不征收个人所得税；个人所得税在个人获得商业养老金时征收。泰康保险集团执行副总裁、泰康养老董事长李艳华在接受媒体采访时表示，递延所得税商业养老保险的核心内涵是鼓励公民通过递延所得税购买个人商业养老保险，通过做大做强第三支柱来补充第一支柱和第二支柱，从而提高养老金替代率，提高未来养老金质量。

除了保险，投资养老也成为热点。目前，市场上许多养老基金已经相继推出。据媒体报道，个人所得税递延商业养老保险试点后，将根据相关情况扩大参与金融机构和产品的范围，预计公共基金等产品将纳入个人商业养老账户的投资范围。也就是说，将来你可以用你个人商业养老账户中的资金独立购买一些金融产品或者委托一个机构购买，从而获得更高的综合收益。如果养老保险的功能以前只是保险，现在可以在保险的基础上增加。专家指出，虽然该政策尚未实施，但如果养老目标基金纳入个人商业养老账户，将引导投资者进行长期养老投资，进一步扩大中国养老市场。

来源：千龙新闻网